金融研究
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票據貼現與保理業務的比較
發布時間:2018-04-26     作者:     文章來源:   分享到:

票據貼現與保理業務雖然都是商事主體融通資金的一種手段(非融資性保理則不提供融資服務),但兩者之間存在著較為顯著的區別。


 




 



票據貼現與保理


轉讓的權利客體不同



 

       貼現是商業匯票的持票人在匯票到期日前,為了取得資金貼付一定利息將票據權利轉讓給金融機構的票據行為,其轉讓的是票據權利;保理則以債權人轉讓其應收賬款為前提,轉讓的是商事主體因提供商品、服務或者出租資產而形成的金錢債權。


貼現適用《票據法》票據交易規則;保理適用民法債權轉讓規則



 

       票據有兩個重要的特性,其一為無因性。票據的無因性是指票據上的法律關系是一種單純的金錢支付關系。其二為文義性,票據上權利義務的內容必須以票據上的文字記載為準。


保理并不一定提供融資服務



       根據應收賬款到期前是否預先支付相應對價,保理業務分為融資保理和非融資保理,非融資保理不提供融資服務;而票據貼現是在匯票到期前即取得資金,是金融機構向持票人融通資金的一種方式。

 


追索權不同



      保理業務分為有追索權保理和無追索權保理,有追索權保理是指保理商不負為債務人核定信用額度和提供壞賬擔保的義務,僅提供包括融資在內的其他服務。無追索權保理指保理商憑債權轉讓向供應商融通資金后,即放棄對供應商追索的權力,保理商獨自承擔買方拒絕付款或無力付款的風險。而匯票到期被拒絕付款的,持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。

 


業務辦理機構及行政監管單位不同



      貼現屬于銀行業務,受中國人民銀行和銀監會監管。商業銀行的業務范圍包括票據承兌與貼現業務。


      保理分為商業保理和銀行保理。商務部《商業保理企業管理辦法》(試行)所稱的商業保理企業是指專門從事保理業務的非銀行法人企業;銀行保理是企業銀行開展的保理業務,銀監會對此有《商業銀行保理業務管理暫行辦法》等專門性規定。

 


業務流程不同



      貼現申請人必須具備以下條件:1.企業法人或其他經濟組織并依法從事經營活動;2.出票人或其前手之間具有事實的商品交易關系;3.在申請貼現的金融機構開立存款賬戶。(郭娟)

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